合并报表-既有分公司又有子公司的合并

一、应用场景：

对于一个企业集团，经常是既有分公司又有子公司，往往需要将本部的数据和分公司作简单的合并后，再和子公司的数据进行合并。

例如：

AB公司有A1，A2，两个分公司，分公司独立核算和本部之间没有投资关系，但有内部往来。有B1，B2两个子公司，子公司和本部之间需要抵消投资关系和内部交易数据。

要求：

1、先将A1，A2两个分公司的数据和AB公司本部的数据合并生成AB公司母公司的数据。

2、将AB公司母公司的数据和两个子公司的数据进行合并，生成AB集团的合并报表数据。

二、实现方案：

1、分析：

AB公司本部数据和分公司数据要进行一次合并，合并后的结果要和子公司进行一次合并。后一合并结果基于前一合并结果的基础上，由于同一个单位在一个任务下只能有一个合并结果，因此必须建立一个虚单位来存储合并结果。

单位结构设置：

2、操作：

1、设立AB公司，个别报表数据为AB公司本部的数据

2、将分公司放在AB公司的下级，因为本部对分公司没有投资关系，只能按照行政隶属关系选择，因此必须放在下级才可以进行合并。

3、在AB公司做合并，合并范围为AB公司（个别报表），A1分公司（个别报表），A2分公司（个别报表）。

4、设置投资关系，AB公司-〉B1子公司投资，AB公司对—〉B2子公司投资，投资方一定是AB公司，因为长期股权数据是在本部，是AB公司对子公司的投资，而不是虚单位。

5、设置AB集团虚单位，将AB公司，B1 子公司和B2 子公司都放在虚单位下。

6、建立虚单位AB集团对AB公司的虚拟投资，设置持股比例0%即可，因为系统中要求合并母公司对参与合并的单位必须有完整的投资链，否则无法进行权益类的抵消，因此该持股比例必须设置。

7、在AB集团设置合并范围为：AB公司（合并报表），B1 子公司（个别报表），B2 子公司（个别报表）

上例如果AB公司没有分公司，就没有必要再建立虚单位了。

合并的结果放在AB公司即可。

单位结构建立时可以将子公司放在AB公司的下级，也可以和AB公司并列。

上例中如果不要求出AB公司和分公司合并后的结果，也可以将分公司和子公司一起合并。这种情况下就不需要建立虚单位了，直接将合并结果放在AB公司即可。单位结构如下：

操作：在AB公司个别报表为本部数据，设置AB公司对子公司的投资比例，在AB公司做合并，选择所有分公司和子公司。